مقدمه

تمام افرادی که از دستگاه های کارتخوان استفاده می کنند، باید نسبت به پرداخت مالیات آن هم اقدام نمایند. اما سوال این جا است که مالیات دستگاه کارتخوان چقدر است و چگونه باید پرداخت شود. در واقع دارندگان این دستگاه ها می خواهند بدانند که چگونه باید مالیات بر دستگاه کارتخوان خود را پرداخت نمایند که در ادامه جریمه نشده و مشکلی از این نظر برای شان پیش نیاید. در این رابطه باید بگوییم که طبق قوانین جدید مجلس در این رابطه، دارندگاه دستگاه های پوز نیاز به انجام هیچ اقدام خاصی جهت پرداخت مالیات ندارند. بلکه این افراد باید در سامانه ای که به این منظور در نظر گرفته شده است یعنی سامانه مالیاتی tax.gov.ir ثبت نام نمایند. با تکمیل ثبت نام در این سامانه، یک کد مالیاتی به این افراد داده خواهد شد. در نتیجه، روش محاسبه مالیات دستگاه پوز ۱۴۰۰ مانند مشاغل شده و این کار توسط اداره های مالیاتی کشور صورت می گیرد.

با توجه به قوانین جدید مصوب شده در این زمینه، تمام دارندگان دستگاه های کارتخوان موظف به ثبت نام در سامانه ذکر شده می باشند. از آن جایی که هر کدام از دستگاه های پوز دارای یک حد یکتا هستند، پس از ثبت در سیستم تمام تراکنش های آن ها از طریق بانک مرکزی قابل پیگیری است. در واقع میزان مالیات دستگاه کارتخوان ۱۴۰۰ با همین روش محاسبه می شود. به این ترتیب که بانک مرکزی تراکنش های انجام گرفته از طریق دستگاه کارتخوان را به منزله فعالیت های شغلی دارنده آن در نظر می گیرد. در نتیجه، گزارش کاملی از این موارد را به سازمان امور مالیاتی کشور ارسال می کند. پس سازمان امور مالیاتی با توجه به این اطلاعات میزان دریافت مالیات از دستگاه کارتخوان را مشخص خواهد کرد. با توجه به اهمیت این موضوع برای بسیاری از دارندگان دستگاه های کارتخوان، در ادامه نحوه ثبت نام در سامانه مالیاتی و مقدار مالیات دستگاه پوز را برای شما توضیح می دهیم.

مالیات دستگاه کارتخوان ۱۴۰۰ چقدر است

همان طور که گفتیم، طبق قوانین جدید وضع شده در مجلس شورای اسلامی، تمام دارندگان دستگاه های پوز در سراسر کشور باید نسبت به ثبت مالیاتی دستگاه کارتخوان خود اقدام نمایند. به این ترتیب، تراکنش های آن ها که برای بانک مرکزی قابل دسترسی است به عنوان فعالیت های شغلی شان در نظر گرفته می شود. اما اگر بخواهیم به میزان دقیق مالیات دستگاه کارتخوان ۱۴۰۰ بپردازیم، با دو شرایط متفاوت رو به رو می شویم. اول صاحبان مشاغلی که دارنده این دستگاه ها هستند و نسبت به ثبت نام مالیاتی دستگاه کارتخوان در سامانه معرفی شده اقدام نموده اند. گروه دوم هم آن دسته از دارندگان دستگاه های پوز می باشند که طبق قوانین ثبت نام خود را در سامانه مشخص شده برای این کار انجام نداده اند. مالیات دستگاه پوز برای هر کدام از این گروه ها متفاوت است که در ادامه هر یک را به صورت مفصل بیان می کنیم.

کسانی که صاحبان شغل های گوناگون بوده و دستگاه کارتخوان دارند، اما نسبت به انجام ثبت نام اظهارنامه مالیاتی اقدام نموده اند، مالیات آن ها همانند مالیات مشاغل محاسبه می شود. همان طور که می دانید، گروه های شغلی متفاوت با توجه به این که در چه دسته ای قرار می گیرند، باید بین ۰ تا ۲۵ درصد از درآمد سالانه خود را به عنوان مالیات پرداخت کنند. این افراد مالیات مشاغل شان را پرداخت می کنند و اطلاعاتی که از دستگاه های کارتخوان جمع آوری می شود، برای سنجش صحت اطلاعات ارائه شده توسط این افراد مورد استفاده قرار می گیرد. پس در واقع می توان گفت که مالیات دستگاه پوز 1400 برای این افراد صفر است و لزومی به پرداخت مالیات جداگانه برای دستگاه پوز ندارند. مگر این که اطلاعات به دست آمده از تراکنش های دستگاه پوز آن ها نشان دهنده اختلاف گزارشات مالیاتی آن ها با واقعیت باشد.

بنابراین ثبت نام کنندگان در سامانه اظهارنامه مالیاتی نیازی به پرداخت مالیات بر روی دستگاه کارتخوان به صورت جداگانه نسبت به مالیات مشاغل شان ندارند. اما گروه دوم کسانی هستند که از دستگاه های پوز برای مشاغل شان استفاده می کنند، اما نسبت به انجام ثبت نام در سامانه مذکور اقدام نکرده اند. این افراد باید مالیات دستگاه کارتخوان را هم علاوه بر مالیاتی که برای مشاغل شان پرداخت می کنند، بپردازند. به عبارت دیگر، این مالیات به دلیل عدم توجه این افراد به قانون و ثبت نام مالیاتی به عنوان جریمه برای آن ها در نظر گرفته می شود. پس دارندگان این دستگاه ها برای این که مشمول مالیات دستگاه پوز ۱۴۰۰ نشوند، باید هر چه زودتر ثبت نام خود را در سامانه مالیاتی از طریق کد یکتا دستگاه شان انجام دهند. در ادامه روش انجام ثبت نام در این سامانه را برای شما بیان می کنیم تا افراد واجد شرایط به راحتی بتوانند این کار را انجام داده و از جریمه شدن شان جلوگیری کنند.

بیشتر بخوانید: دریافت گواهی ارزش افزوده

به کانال تلگرام ما بپیوندید

به صفحه اینستاگرام ما بپیوندید

ثبت مالیاتی دستگاه کارتخوان

در بخش قبل به این موضوع پرداختیم که مالیات دستگاه کارتخوان ۱۴۰۰ چقدر است و چگونه باید توسط دارندگان این دستگاه ها باید پرداخت شود. همان طور که گفتیم، کسانی که دارای مشاغل خاصی بوده و از دستگاه های پوز استفاده می کنند و هم زمان در سامانه مالیاتی هم ثبت نام کرده اند، نیازی به پرداخت مالیات جداگانه برای این دستگاه ها نخواهند داشت. در واقع مالیات آن ها تنها شامل همان مالیاتی است که برای مشاغل شان می پردازند. اما افرادی که این دستگاه ها را دارند اما در سامانه مالیاتی ثبت نام شان را انجام نمی دهند، علاوه بر مالیاتی که برای مشاغل خود باید بپردازند، باید مالیات دستگاه پوز را هم متقبل شوند. بنابراین یک هزینه اضافی روی دست آن ها گذاشته می شود. از طرف دیگر، امکان جریمه شدن این افراد هم وجود خواهد داشت. به همین دلیل، ثبت نام در سامانه ی مالیاتی برای همه دارندگان این گونه دستگاه ها از اهمیت بالایی برخوردار است.

با توجه به اهمیت این موضوع، در این بخش نحوه انجام این کار را برای شما توضیح می دهیم تا به راحتی بتوانید به این سامانه وارد شده و ثبت نام خود را با استفاده از کد یکتا دستگاه پوزتان انجام دهید. جهت ثبت نام در سامانه مربوط به مالیات دستگاه پوز باید اقدامات زیر را به صورت پیوسته و مرحله به مرحله انجام دهید:

1. ۱ابتدا آدرس اینترنتی سامانه مالیاتی یعنی tax.gov.ir را در مرورگر خود قرار داده و سرچ نمایید. سعی کنید برای ثبت نام در این سامانه از سیستم های کامپیوتری مانند رایانه و لپ تاپ استفاده کنید تا حین ثبت نام یا در مراحل بعد با مشکل مواجه نشوید.
2. ۲ بعد از این که نشانی بالا را در سیستم تان جست و جو کردید، اولین سایت بالا آمده با همین آدرس در لیست نتایج گوگل را انتخاب کرده و به آن وارد شوید.

   

3. ۳در ادامه به صفحه اصلی سامانه مالیات دستگاه کارتخوان وارد شده و امکان انجام ثبت نام از این طریق برای تان فراهم خواهد بود.

   

4. ۴با استفاده از کشو موجود در سمت راست صفحه کمی به سمت پایین آن حرکت نمایید. کمی پایین تر گزینه های متعددی را در این سامانه مشاهده می کنید که هر کدام از آن ها خدمات مختلفی را به شما ارائه می کنند. جهت انجام ثبت نام ، گزینه «پیش ثبت نام و ثبت نام الکترونیک» که به عنوان اولین گزینه در قسمت بالا و سمت راست این بخش قرار گرفته است را انتخاب نمایید.

   

5. ۵در مرحله بعد وارد صفحه جدیدی می شوید که توضیحات کاملی در مورد روش ثبت نام الکترونیکی در سامانه مربوط به مالیات دستگاه کارتخوان ۱۴۰۰ ارائه شده است. در این بخش هم مراحل ثبت نام به صورت خلاصه برای شما توضیح داده شده و هم نکات مهمی که قبل از انجام ثبت نام باید به آن ها توجه داشته باشید،‌بیان شده است. پس نکات موجود در این صفحه را با دقت مطالعه نمایید.

   

6. ۶ بعد از این که اطلاعات مربوط به انجام ثبت نام در این صفحه را مطالعه کرده و روش انجام این کار را به صورت مختصر فرا گرفتید، در انتهای صفحه بر روی گزینه «ورود به ثبت نام» کلیک نمایید. همان طور که مشاهده می کنید، این گزینه درون دکمه ای قرمز رنگ قرار گرفته است.

   

7. ۷در ادامه وارد صفحه جدیدی خواهید شد که باید اطلاعات لازم جهت ورود به سامانه مالیات دستگاه پوز را وارد نمایید. در ابتدا باید کد امنیتی موجود در این قسمت را در جایگاه خود قرار دهید. سپس نوع مودی مالیاتی را از بین گزینه های موجود انتخاب کنید. نوع مودی مالیاتی می تواند حقیقی، حقوقی، تبعه خارجی و یا تشکل قانونی باشد. بسته به صاحب امتیاز دستگاه پوز، باید این مورد به درستی تعیین گردد. بعد از آن هم بسته به نوع مودی، باید شماره ملی، شناسه ملی یا کد فراگیر اتباع خارجی در کادر بعدی قرار داده شود. در نهایت گزینه «ورود به ثبت نام» که در پایین این پنجره قرار گرفته است را کلیک کنید.

   

8. ۸در مرحله بعدی ثبت نام سامانه مالیاتی وارد صفحه ای به شکل زیر خواهید شد. در این بخش هم چند گزینه مختلف برای شما قرار داده شده است. بر روی گزینه «پیش ثبت نام جدید» در این قسمت کلیک کرده تا وارد مراحل بعدی ثبت نام شوید.

   

9. ۹سپس وارد بخش مربوط به پیش ثبت نام می شوید و در قسمت سمت راست صفحه باید نوع ثبت نام را مشخص نمایید. نوع ثبت نام می تواند «ثبت نام انفرادی یا بدن شریک» یا «مشارکت با حداقل یک شرکت» باشد. بعد از این که نوع ثبت نام در سامانه مالیات دستگاه کارتخوان را انتخاب کردید، در ادامه کد پستی اقامتگاه قانونی تان را هم به درستی وارد کنید. سپس شماره تلفن همراه را هم در کادر مربوط به خود در این قسمت قرار داده و کد امنیتی را در جایگاه مشخص شده قرار دهید. در نهایت بر روی گزینه «پیش ثبت نام جدید» کلیک کنید.

   

10. ۱۰در ادامه وارد مراحل ثبت نام می شوید و در هر مرحله باید اطلاعات لازم را با دقت وارد کنید. در صورتی که تمام مراحل ثبت نام را با درستی طی کرده باشید، یک نام کاربری و رمز عبور بر روی شماره موبایل شما ارسال خواهد شد. این موضوع نشان از موفقیت آمیز بودن ثبت نام شما خواهد داشت. در ادامه می توانید با استفاده از این نام کاربری و رمز عبوری که به شما داده شده است، نسبت به ورود و ثبت نام اظهارنامه مالیاتی اقدام نمایید. پس این موارد را با دقت نگه داری نمایید.

با طی کردن مراحل بالا ثبت نام شما در سامانه مربوط به مالیات دستگاه پوز 1400 با موفقیت انجام می شود. در نتیجه، جریمه یا مالیات اضافه ای به صورت اختصاصی جهت این دستگاه ها برای تان لحاظ نخواهد شد. هم چنین یک کد مالیاتی برای شما صادر می شود که بررسی تراکنش های مربوط به کارتخوان شما در سازمان های مالیاتی با استفاده از آن انجام می گیرد. در ادامه به این کد خواهیم پرداخت.

بیشتر بخوانید: ثبت نام مالیات املاک

کد مالیاتی کارتخوان چیست

در بخش های قبل توضیحات کاملی در مورد میزان مالیات دستگاه کارتخوان ۱۴۰۰ برای افراد مختلف ارائه دادیم و روش ثبت نام در سامانه مربوطه را هم بیان کردیم. با توجه به این که اکنون از اهمیت بالای ثبت نام در این سامانه برای دارندگان دستگاه های کارتخوان باخبرید، پس در صورت دارا بودن دستگاه پوز بهتر است هر چه زودتر ثبت نام خود را در سامانه مالیاتی انجام دهید. اما نکته مهم بعد از تکمیل ثبت نام در این سامانه، دریافت کد مالیاتی است. شاید بسیاری از افراد بخواهند بدانند که این کد مالیاتی چیست و دقیقا چه کاربردی دارد. همان طور که از ابتدای مطلب هم به این موضوع اشاره کردیم، قوانین جدیدی تصویب شده اند که به طور کلی سعی در بهبود سیستم مالیاتی دارند. طبق این قوانین تنها زمانی فروشگاه ها و حتی کسب و کارهای آنلاین مجاز به داشتن درگاه اینترنتی پرداخت هستند که کد مالیاتی را دریافت کرده باشند.

البته دریافت کد امنیتی هم کار زیاد پیچیده ای نبوده و در بخش قبل هم نحوه دریافت ان را بیان کردیم. کد مالیاتی شامل یک کد ۱۰ رقمی است که بعد از انجام ثبت نام در سامانه مالیاتی به شما داده می شود. کد مالیاتی کارتخوان هم به همین صورت است. با توجه به اهمیت بالای ثبت نام در سامانه ی مالیاتی و دریافت کد مربوطه، طرح هایی مانند مالیات دستگاه پوز هم ارائه گردیده اند. به این ترتیب که در صورت عدم ثبت نام در این سامانه باید نسبت به پرداخت مالیات آن اقدام شود. از طرف دیگر، بدون داشتن این کد امکان داشتن درگاه اینترنتی پرداخت هم وجود ندارد که به آن اشاره کردیم. با توجه به این که کسی و کارهای آنلاین و اینترنتی این روزها رونق فراوانی داشته و همه آن ها هم برای فروش کالا و محصولات شان نیاز به درگاه پرداخت الکترونیکی دارند، لاجرم مجبور به ثبت نام در سامانه و دریافت کد مالیاتی می باشند. همه این ها نشان از پیگیری سازمان امور مالیاتی بر دریافت این کد دارند.

موضوع مهم دیگری که در این رابطه وجود دارد این است که ثبت نام در سامانه مربوط به مالیات دستگاه پوز 1400 برای چه کسانی اجباری است. در واقع افراد می خواهند بدانند که چه مشاغل یا گروه هایی باید برای این کار ثبت نام کرده و آیا استثناهایی هم در این مورد وجود دارد یا خیر. در این رابطه باید بگوییم که قانون تمام دارندگان دستگاه های پوز را موظف به ثبت نام در این سامانه و دریافت کد مالیاتی نموده است. چه کسانی که صاحبان مشاغل ساده هستند، چه کسانی که به عنوان افراد حقیقی در حال فعالیت هستند و چه شرکت هایی که به عنوان شخص حقوقی از این دستگاه استفاده می نمایند. از آن جایی که فرآیند ثبت نام در سایت مربوط به مالیات دستگاه کارتخوان و در نتیجه دریافت کد مالیاتی ساده بوده و به راحتی قابل انجام است، بهتر است هر چه زودتر فرآیند را طی کرده و این کد را دریافت نمایید.

بیشتر بخوانید: اصلاح اظهارنامه ارزش افزوده

کارتخوان بدون مالیات

حال که اطلاعات کاملی در مورد کد مالیاتی و نحوه دریافت آن دارید، ممکن است بخواهید بدانید که آیا کارتخوان بدون مالیات هم وجود دارد. به عبارت دیگر، آیا امکان دارد مالیات دستگاه کارتخوان برای برخی مشاغل یا گروه های خاص صفر باشد یا خیر. چرا که از یک طرف قانون اصرار شدیدی برای ثبت نام در سامانه مالیاتی و دریافت کد مالیاتی دارد. از طرف دیگر هم برخی شرکت های ارائه دهنده کارتخوان یا حتی افرادی که این دستگاه ها را به فروش می رسانند ادعا دارند که دستگاه های پوز آن ها بدون مالیات می باشد. در این مورد باید دقت داشته باشید که به خودی خود هیچ گونه مالیاتی برای دارندگان این دستگاه ها که در سامانه مربوط به مالیات دستگاه پوز 1400 ثبت نام کرده باشند، جدا از مشاغل شان در نظر گرفته نمی شود. پس سعی کنید و دستگاه کارتخوان تان را از شرکت های معتبر تهیه کرده و بعد از انجام ثبت نام، هیچ گونه نگرانی در مورد مالیات اضافی نداشته باشید.

اما طبق سخنان مسولین مربوطه در این زمینه، شرکت ها و افرادی که ادعا می کنند دستگاه های بدون مالیات به شما می دهند یا به عبارتی مالیات دستگاه پوز خریداری شده از آن ها صفر است، سخنی کاملا بی اساس را بیان می کنند. زیرا برای دریافت دستگاه های کارتخوان لازم است شماره ملی و شماره تلفن همراه شما دریافت شود. زمانی که شماره تلفن همراه شما ثبت می شود، سازمان امور مالیاتی اطلاعات لازم مربوط به مالیات را برای شما ارسال می کند. اما هنگامی که شما دستگاه را از این شرکت ها خریداری می کند، کد ملی شما را با شماره تلفن دیگری وارد می کنند که معمولا در اختیار خودشان است. در نتیجه، پیام ها و ابلاغیه های سازمان امور مالیاتی برای شما فرستاده نمی شوند. شما هم با خیال این که مالیات دستگاه کارتخوان ۱۴۰۰ برای شما صفر است، از آن استفاده می کنید و ممکن است حتی در سامانه مالیاتی هم ثبت نام نکنید.

در چنین شرایطی، حساب مالیاتی با شماره ملی، شماره کارتخوان و شغل شما در سازمان امور مالیاتی ایجاد می شود که از آن اطلاعی ندارید. در نتیجه، علاوه بر مالیات دستگاه پوز که اضافه بر مالیات شغل تان در نظر گرفته می شود، امکان جریمه شدن و رو به رو شدن با دردسرهای دیگر در آینده هم برای تان وجود دارد. بنابراین سعی کنید فریب شرکت هایی که با ادعای دستگاه کارتخوان بدون مالیات قصد فروش بیش تر محصولات شان را دارند، نخورید. قانون ثبت نام در سامانه مربوط به مالیات دستگاه کارتخوان در دی ماه سال ۱۳۹۹ تصویب شده و اکنون هم به قدرت در حال اجرا است. طبق این قانون تمام دارندگان دستگاه های پوز باید نسبت به انجام ثبت نام در سامانه مالیاتی اقدام نمایند. این قانون هیچ گونه استثنایی هم برای افراد حقیقی، حقوقی و مشاغل خاص در نظر نگرفته است. پس توجه کافی را در این زمینه داشته باشید.

بیشتر بخوانید: ثبت نام اظهارنامه ارزش افزوده

قانون مالیات کارتخوان سیار

تا این جای کار توضیحات کاملی در مورد دریافت کد مالیاتی و مقدار مالیات دستگاه کارتخوان ۱۴۰۰ بیان کردیم. اما موضوع مهم دیگری که ممکن است استفاده کنندگان از دستگاه های پوز در مورد آن سوال داشته باشند، مربوط به قانون مالیات کارتخوان سیار است. با توجه به این که حمل این دستگاه ها بسیار راحت است و نیاز مستقیم به برق هم ندارند، استفاده گسترده ای از آن ها صورت می گیرد. اما سوال این جا است که آیا دستگاه های پوز سیار هم در زمینه مالیات قوانینی مانند سایر دستگاه ها دارند یا قانون مربوط به آن ها متفاوت است. در این مورد باید بگوییم که  مالیات دستگاه پوز چه برای انواع ثابت و چه برای انواع سیار ان یکسان است. پس دارندگان این دستگاه ها هم برای جلوگیری از ثبت مالیات جداگانه برای دستگاه شان باید نسبت به انجام ثبت نام در سامانه مربوطه اقدام نموده و کد مالیاتی خود را دریافت کنند.

منبع : مالیات دستگاه کارتخوان